Zwrot podatku za 2025 rok. O tych ulgach skarbówka ci nie przypomni

• Fiskus przygotował gotowe zeznania, ale bez kluczowych odliczeń – musisz dodać je sam
• Brak waloryzacji progów podatkowych da budżetowi państwa zastrzyk blisko 14 mld zł z kieszeni obywateli
• Specjalne preferencje przewidziano m.in. dla seniorów, rodzin wielodzietnych, krwiodawców i firm
• Istnieją też mniej oczywiste ulgi, pozwalające odliczyć np. składki członkowskie czy darowizny na kult religijny

Wspólne rozliczenie małżonków — oszczędność nawet 27 600 zł

To mechanizm uznawany za jedną z najkorzystniejszych preferencji w polskim systemie fiskalnym. Metoda opiera się na sumowaniu zarobków pary, opodatkowaniu ich połowy, a następnie podwojeniu wyliczonej daniny. Rozwiązanie to generuje największe zyski w sytuacjach, gdy jeden z partnerów nie pracuje wcale lub osiąga dochody znacznie niższe od współmałżonka.

Ekspert podatkowy z firmy inFakt, Piotr Juszczyk, zwraca uwagę na istotny szczegół przepisów. Od kilku lat z tej formy rozliczenia mogą korzystać nawet te pary, które zawarły związek małżeński w trakcie trwania roku podatkowego.

Ulga prorodzinna — do 12 tys. zł dla rodzin z dziećmi

Odliczenie na dzieci pozostaje najpopularniejszym sposobem na redukcję podatku dochodowego. Ulga pozwala odjąć od daniny ściśle określoną kwotę za każdy miesiąc sprawowania opieki rodzicielskiej, a stawki te rosną progresywnie wraz z liczbą potomstwa:

• pierwsze i drugie dziecko: po 1 112,04 zł rocznie
• trzecie dziecko: 2 000,04 zł
• czwarte i każde kolejne: 2 700 zł

Rodzice dwójki dzieci mogą liczyć na zwrot przekraczający 2 200 zł, przy czwórce kwota rośnie do blisko 7 000 zł, natomiast posiadanie szóstki pociech oznacza aż 12 324 zł w kieszeni podatnika. Co istotne, przy wychowywaniu co najmniej dwójki dzieci nie obowiązują żadne limity dochodowe.

Termomodernizacja domu — ulga nawet do 53 tys. zł

Właściciele domów jednorodzinnych, którzy w 2025 roku zainwestowali w ocieplenie budynku, montaż pompy ciepła lub instalację fotowoltaiczną, mają prawo do skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej. Limit odliczenia ustalono na poziomie 53 tys. zł na osobę. Warunkiem koniecznym jest finalizacja przedsięwzięcia w ciągu trzech lat od poniesienia pierwszego wydatku. Jak szacuje Piotr Juszczyk, maksymalna oszczędność podatkowa dla jednej osoby może wynieść 16 960 zł.

Ulga na IKZE — oszczędzasz na emeryturę i płacisz mniejszy podatek

Przekazywanie środków na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego efektywnie obniża dochód podlegający opodatkowaniu. Mechanizm ten oferuje podwójną korzyść: budowanie kapitału na jesień życia oraz bieżące obniżenie podatku. Pracownicy etatowi mogą w ten sposób zachować w portfelu do 3 330 zł, natomiast przedsiębiorcy zyskują nawet 4 996 zł w skali roku.

Ulga rehabilitacyjna i internetowa — mniej znane, ale realne oszczędności

Osobom z niepełnosprawnościami oraz podatnikom utrzymującym takie osoby przysługuje ulga rehabilitacyjna. Obejmuje ona szeroki katalog wydatków, w tym leki, sprzęt specjalistyczny czy koszty dojazdu na zabiegi. W przypadku korzystania z własnego samochodu można odliczyć limitowaną kwotę 2 280 zł, co realnie pomniejsza podatek o maksymalnie 730 zł – przy czym fiskus nie wymaga gromadzenia faktur za paliwo.

Z kolei ulga internetowa pozwala wpisać w koszty do 760 zł rocznie, co przekłada się na zwrot rzędu 243 zł. Należy jednak pamiętać, że preferencja ta jest limitowana czasowo do dwóch kolejnych lat i wymaga posiadania faktur wystawionych imiennie na podatnika.

Ulga mieszkaniowa w PIT — odliczysz pralkę, lodówkę, a nawet suszarkę

Wielu podatników pomija tę preferencję podczas wypełniania deklaracji. Dotyczy ona osób, które zbyły nieruchomość i przeznaczyły uzyskane środki na własne cele mieszkaniowe. Przepisy pozwalają w tym przypadku odliczyć nie tylko zakup nowego lokalu czy działki, ale także dużego sprzętu AGD, takiego jak pralka, lodówka czy suszarka do ubrań.

W interpretacji indywidualnej z 2024 roku szef Krajowej Administracji Skarbowej potwierdził, że suszarka kwalifikuje się do odliczenia jako element procesu prania i uzupełnienie pralki. Fiskus jest jednak surowy dla drobnego sprzętu – kuchenki mikrofalowe, tostery czy ekspresy do kawy uznawane są za akcesoria i nie podlegają uldze.

Aby skorzystać ze zwolnienia, należy pilnować terminów ustawowych. Środki ze sprzedaży muszą zostać wydatkowane na cele mieszkaniowe w ciągu pięciu lat, a rozliczenie wydatków powinno nastąpić w ciągu trzech lat od zakończenia roku sprzedaży. Co kluczowe, skarbówka nie naliczy tej ulgi automatycznie – trzeba ją samodzielnie wykazać w formularzu PIT-39.

Mniej znane ulgi podatkowe w PIT 2026 — lista, o której nie wiedziałeś

Sporo osób nie zdaje sobie sprawy, że rozliczenie za 2025 rok umożliwia skorzystanie z szerokiego wachlarza mniejszych preferencji:

• Ulga abolicyjna – dedykowana pracującym za granicą, chroni przed podwójnym opodatkowaniem do kwoty 1 360 zł rocznie.
• Ulga na powrót – przez cztery lata zwalnia z PIT przychody do 85 528 zł dla osób wracających z emigracji.
• PIT-0 dla seniora – pracujący emeryci, którzy nie pobierają świadczenia, nie płacą podatku do limitu przychodu 85 528 zł.
• Ulga dla rodzin 4+ – identyczne zwolnienie kwotowe przysługuje opiekunom wychowującym co najmniej czworo dzieci.
• Honorowi Krwiodawcy – mogą odliczyć ekwiwalent za oddaną krew, maksymalnie do 6 proc. dochodu.
• Związki zawodowe – limit odliczenia składek członkowskich wynosi 840 zł.
• Pałacyk Plus – właściciele zabytków (zarówno firmy, jak i osoby prywatne) mogą odliczyć 50 proc. wydatków na fundusz remontowy lub prace konserwatorskie, pod warunkiem uzyskania zgody konserwatora zabytków.
• Darowizny na cele kultu religijnego – wsparcie Kościoła można odliczyć od dochodu, z zachowaniem limitu 6 proc. (ten sam limit dotyczy darowizn na organizacje pożytku publicznego).

Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców — też warto sprawdzić

Firmy wdrażające innowacje mogą sięgnąć po ulgę na prototyp, która pozwala dodatkowo odliczyć 30 proc. kosztów związanych z produkcją próbną i wprowadzeniem produktu na rynek.

Z kolei ulga na sponsoring umożliwia odpisanie od podstawy opodatkowania połowy wydatków poniesionych na wsparcie sportu, kultury, nauki lub szkolnictwa wyższego.

Termin składania deklaracji PIT za 2025 rok upływa 30 kwietnia 2026 roku. Warto poświęcić czas na weryfikację przysługujących praw, ponieważ nieodliczone środki po prostu przepadają.