- Organy podatkowe odmawiają zwolnienia z podatku, jeśli pieniądze od rodziny nie trafiają bezpośrednio na konto obdarowanego.
- Sądy administracyjne wielokrotnie orzekały na korzyść podatników, wskazując, że celem przepisu jest jedynie udokumentowanie darowizny.
- Posłanka domaga się od resortu finansów jednoznacznej zmiany prawa, aby zakończyć spory i niepewność obywateli.
Problem z ulgą podatkową. Fiskus kwestionuje darowizny na spłatę długów
Zgodnie z obowiązującym prawem, darowizny pieniężne od najbliższej rodziny są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Jednym z warunków jest jednak udokumentowanie przekazania środków na rachunek płatniczy obdarowanego. Jak wskazuje w swojej interpelacji posłanka Barbara Dolniak, ten zapis w praktyce rodzi poważne problemy.
Według posłanki organy podatkowe rygorystycznie interpretują ten wymóg. Odmawiają zastosowania zwolnienia w sytuacjach, gdy darczyńca, chcąc pomóc bliskiej osobie, przelewa pieniądze bezpośrednio na rachunek jej wierzyciela, na przykład banku w celu spłaty kredytu hipotecznego. Mimo że cel i fakt darowizny nie budzą wątpliwości, fiskus uznaje, że warunek formalny nie został spełniony.
Sądy stają po stronie obywateli, ale niepewność prawna pozostaje
W interpelacji zwrócono uwagę, że zupełnie inne stanowisko w tej sprawie zajmują sądy administracyjne. W licznych wyrokach wskazywały, że wymóg udokumentowania przelewu na konto nabywcy jest jedynie warunkiem technicznym. Jego celem jest wyłącznie potwierdzenie, że darowizna faktycznie miała miejsce i uniemożliwienie fikcyjnych transakcji.
Zdaniem sądów, wpłata bezpośrednio na rachunek wierzyciela obdarowanego również realizuje ten cel. Mimo korzystnej dla obywateli linii orzeczniczej, niejednoznaczny przepis wciąż jest podstawą do wszczynania postępowań przez urzędy skarbowe, co naraża podatników na stres i koszty.
Posłanka pyta ministra finansów o nowelizację i skalę problemu
W związku z utrzymującymi się wątpliwościami interpretacyjnymi posłanka Barbara Dolniak skierowała do ministra finansów i gospodarki dwa konkretne pytania. Chce wiedzieć, czy resort planuje nowelizację przepisów, aby jednoznacznie potwierdzić, że zwolnienie z podatku obejmuje również darowizny przekazane na rachunek wierzyciela obdarowanego.
Drugie pytanie dotyczy skali problemu. Posłanka pyta, czy ministerstwo analizowało, jak wiele sporów sądowych i administracyjnych wynika z obecnego brzmienia art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn oraz jaki jest ich wpływ na sytuację podatników.
Interpelacja posłanki Barbary Dolniak zwraca uwagę na problem, który dotyka wiele rodzin próbujących wspierać się finansowo.
