Spis treści
- Osoby starsze muszą podjąć bardzo ważną decyzję finansową dotyczącą tego, czy wolą pobierać dodatkowe przelewy z ZUS, czy przejść na specjalną ulgę podatkową gwarantującą pokaźniejszy zysk.
- Starsi pracownicy, którzy świadomie opóźniają moment pobierania swojego świadczenia emerytalnego, mogą zostawić w portfelu nawet 5976 złotych w skali dwunastu miesięcy w zamian za brak trzynastki i czternastki.
- Opłacalność takiego kroku wymaga szczegółowej analizy własnego portfela, dlatego warto zweryfikować, kiedy odrzucenie standardowych przelewów stanowi optymalny ruch z punktu widzenia domowego budżetu.
Osiągnięcie powszechnego wieku emerytalnego wcale nie zmusza obywatela do natychmiastowego zakończenia aktywności zawodowej. Kobiety mające za sobą 60. urodziny oraz mężczyźni po 65. roku życia z powodzeniem mogą kontynuować pracę, przesuwając moment zgłoszenia się po swoje pieniądze. Konsekwencją takiego kroku jest jednak brak comiesięcznych przelewów z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Co więcej, taki pracownik traci również całkowicie prawo do rocznych dodatków, którymi są 13. i 14. emerytura.
Istnieje jednak specjalna rekompensata w postaci zwolnienia z daniny państwowej. Preferencja o nazwie PIT-0 sprawia, że aktywny zawodowo senior nie musi uiszczać podatku dochodowego od swoich pensji, o ile nie przekraczają one rocznego limitu 85 528 złotych. Gdy pracownik może pochwalić się wysokim wynagrodzeniem, pieniądze zaoszczędzone na braku podatku z łatwością przewyższą kwoty trzynastki i czternastki, choć to rozwiązanie nie sprawdzi się u wszystkich.
Trzynasta i czternasta emerytura czy ulga PIT-0. Decyzja należy do seniora
Główna zasada przyznawania omawianego zwolnienia jest dość jednoznaczna i dotyczy wyłącznie osób spełniających odpowiednie kryterium wiekowe, które nie pobierają jeszcze swojej emerytury. Niezbędne jest także posiadanie pracy zarobkowej generującej dochody objęte wspomnianą ulgą, co w ostatecznym rozrachunku sprowadza się do czystej kalkulacji. Jeżeli ktoś poprosi o wypłatę emerytury, automatycznie traci szansę na zerowy podatek, zaś odroczenie świadczenia definitywnie odcina dostęp do trzynastki i czternastki. Właśnie dlatego wysokość comiesięcznych zarobków odgrywa fundamentalną rolę przy analizowaniu opłacalności każdego z tych scenariuszy.
Dane przekazywane przez Ministerstwo Finansów jasno dowodzą, że omawiane rozwiązanie cieszy się coraz większą popularnością wśród starszych pracowników. Ze statystyk resortu wynika, że w 2025 roku po tę ulgę sięgnęło już 178 tysięcy zatrudnionych, podczas gdy w 2024 roku było to 166 tysięcy obywateli, a jeszcze rok wcześniej zaledwie 160 tysięcy osób.
Zysk podatkowy wynosi maksymalnie 5976 zł. Zarobki definiują różnicę
Potencjalne zyski oszacował dziennik „Fakt”, wykazując korelację między zarobkami a kwotą zatrzymaną w portfelu. Gdy senior zarabia 4806 zł brutto miesięcznie, oszczędza rocznie 2016 zł, a przy 5000 zł brutto zyskuje 2256 zł. Przy wypłacie 6000 zł brutto zysk skacze do 3492 zł, przy 7000 zł brutto wynosi 4740 zł, natomiast pensja 8000 zł brutto daje 5976 zł rocznej oszczędności.
Maksymalna pula z 13. oraz 14. emerytury to obecnie 3126 zł. To dowodzi, że przy wyższych wynagrodzeniach pracowniczych ulga PIT-0 daje więcej pieniędzy niż oba rządowe dodatki dla emerytów razem wzięte.
Opłacalność rezygnacji z trzynastki i czternastki zależy od wielu czynników
W tym miejscu eksperci zwracają uwagę na niezwykle istotny detal, ostrzegając przed ślepym porównywaniem kwoty 5976 złotych z wartością czternastek i trzynastek. Należy pamiętać, że beneficjent zwolnienia podatkowego odcina się całkowicie od swojej bazowej, comiesięcznej emerytury, która przecież mogłaby regularnie zasilać jego konto. Z tego powodu kontynuowanie kariery zawodowej przy jednoczesnym zamrożeniu wypłat z ZUS wymaga od seniora wykonania bardzo precyzyjnych i mocno spersonalizowanych obliczeń matematycznych.
Z drugiej strony trzeba pamiętać, że każdy kolejny miesiąc pracy to nowe składki dorzucane do puli i wyraźne opóźnienie startu emerytury, co w przyszłości zaowocuje znacznie wyższym świadczeniem. Wybór pomiędzy odpoczynkiem a etatem absolutnie nie ogranicza się więc tylko do corocznych premii dla osób starszych, zaś samo 5976 złotych nie jest gotówką wypłacaną bezpośrednio do ręki przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. Mowa tutaj o hipotetycznej uldze podatkowej w skali dwunastu miesięcy, dedykowanej osobom zarabiającym równe 8000 złotych brutto przy zachowaniu wszelkich wymogów PIT-0.
Pracujący seniorzy z własną firmą narażeni na ukryte pułapki
Inaczej sytuacja wygląda wśród seniorów z własną działalnością gospodarczą. Wymóg zawieszenia emerytury dla PIT-0 pozostaje, lecz dochodzi obowiązek opłacania składek społecznych. Piotr Juszczyk, ekspert podatkowy przywołany w publikacji, podkreśla, że dla przedsiębiorców oszczędność z PIT-0 może w ogóle nie pokryć kosztów składek i utraty przelewów z ZUS.
Zerowy podatek to kusząca opcja dla świetnie zarabiających seniorów, lecz brakuje tu uniwersalnych podpowiedzi. Decyzja o odrzuceniu 13. i 14. emerytury zależy od wielu czynników, a ostateczny bilans dyktują wysokość wynagrodzenia, kwota wyliczonej emerytury i model aktywności zawodowej.
