Spis treści
Zasady działania Osobistych Kont Inwestycyjnych
Rząd przyjął projekt ustawy wprowadzającej Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI), inspirowane sprawdzonymi modelami ze Szwecji, których głównym założeniem jest stymulowanie polskiej gospodarki. Z tego dobrowolnego narzędzia będzie mógł skorzystać każdy pełnoletni obywatel Polski, a środki będzie można lokować m.in. w lokaty, akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne. System zakłada zwolnienie z opodatkowania dla inwestycji w lokaty i obligacje do kwoty 25 tys. zł, natomiast w przypadku akcji i funduszy limit wyniesie 100 tys. zł. Nowe przepisy mają zacząć obowiązywać od 1 stycznia 2027 roku.
Polecany artykuł:
Dla kogo przeznaczone są Osobiste Konta Inwestycyjne?
Gabinet Donalda Tuska oficjalnie zatwierdził projekt powołania Osobistych Kont Inwestycyjnych, które mają stanowić dobrowolną i elastyczną opcję pomnażania oszczędności przez Polaków.
"Wprowadzenie OKI ma na celu dodatkowe wykorzystanie kapitału polskiego i wzmocnienie repolonizacji polskiej gospodarki" – twierdzi rzecznik rządu Adam Szłapka.
10
Zgodnie z projektem, każdy dorosły obywatel zyska prawo do podpisania z wybraną instytucją finansową minimum jednej umowy o założenie OKI, przy czym możliwe będzie zarządzanie nawet kilkoma takimi rachunkami. Ten mechanizm jest bezpośrednio oparty na funkcjonujących już z powodzeniem systemach w Szwecji.
Osobiste Konta Inwestycyjne: jak działają ulgi podatkowe?
Głównym magnesem przyciągającym do Osobistych Kont Inwestycyjnych mają być korzystne rozwiązania podatkowe. Środki ulokowane na OKI w obligacje oszczędnościowe oraz lokaty będą wolne od podatku do limitu 25 tys. zł. Z kolei zyski z akcji, jednostek funduszy czy obligacji (innych niż oszczędnościowe i strukturyzowane) nie będą opodatkowane do kwoty 100 tys. zł.
Jeżeli zgromadzone na OKI środki przekroczą wspomniane limity, zaczną podlegać opodatkowaniu zryczałtowanemu. Stawka wyniesie 19 proc. wartości stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego z dnia 31 października roku poprzedzającego dany rok podatkowy. Minimalny próg tego podatku ustalono na 0,1 proc. Według szacunków, w 2027 roku – czyli w pierwszym roku funkcjonowania OKI – podatek od aktywów wyniesie 0,85 proc.
Zwolnienie z tzw. podatku Belki dzięki nowym kontom może przynieść realne zyski, jednak wymaga spełnienia konkretnych kryteriów. Aby instrument ten był opłacalny, inwestorzy muszą liczyć się z trzema kluczowymi zasadami: nastawieniem na długoterminowy horyzont inwestycyjny, systematycznym dokonywaniem wpłat oraz unikaniem przedwczesnego wycofywania zgromadzonych środków.
